ПРАТ "БАРСЬКИЙ МАШЗАВОД"

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

Примiтки до рiчної звiтностi
ПАТ «Барський машинобудiвний завод»
перехiдний перiод (2015 рiк) за МСФЗ

ПАТ «Барський машзавод» виробниче пiдприємство яке формується на принципах дiяльностi в умовах ринкової економiки, на основi маркетингових дослiджень, домовленостi iз споживачами, наявностi технiчної документацiї i пiдготовки виробництва, використання незавершеного виробництва i запасiв матерiально-технiчних ресурсiв, тому вдалося сформувати план, який вiдповiдає потребам споживачiв та можливостям пiдприємства.
Завод працював пiд конкретного замовника та освоює новi види продукцiї. Продукцiя пiдприємства сертифiкована i користується попитом, як на нацiональному, так i на мiжнародних ринках.
Обсяг продукцiї в оптових цiнах пiдприємства без ПДВ за 2015 рiк 112420,4 тис. грн. Крiм основної продукцiї по виготовленню побутових опалювальних котлiв, пiдприємство виконує роботи по будiвництву та обладнанню котелень, а також для кондитерської промисловостi виробництво вузлiв формування карамелi.
Пiдприємство також займається зовнiшньоекономiчною дiяльнiстю, 23 договора iз країнами СНД, Прибалтики. Вiдвантажено на експорт 43322,0 тис. грн.
Середньооблiкова чисельнiсть штатних працiвникiв облiкового складу – 420
Керiвництво ПАТ вiдповiдно до Закону України «Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi» вибрало дату переходу на МСФЗ 01.01.2012 р.
У нормативних документах з нацiонального бухгалтерського облiку вiдсутнiй окремий документ – Концептуальна основа П(с)БО. Фактично принципи та теоретичнi засади облiку мiстяться у Законi України «Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть» та у П(с)БО1 «Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi». Змiст основних принципiв за МСФЗ та П(с)БО є близькими, але групування їх має вiдмiнностi. ПАТ забезпечило дотримання П(с)БО, тому трансформацiйнi коригування незначнi.
При трансформацiї були зробленi такi коригування:
• Визнання окремих активiв та зобов’язань, якi на дату застосування МСФЗ не вiдповiдають критерiям визнання за мiжнародними стандартами (рах. 644, 643,)
• Перекласифiкацiя як перенесення – суми однiєї статтi балансу до iншої (незавершене будiвництво капiталiзовано як окремi компоненти основних засобiв, якi не амортизуються до ввода в експлуатацiю).
Основна задача ПАТ при управлiннi капiталом – збереження здатностi функцiювати з метою забезпечення необхiдної доходностi акцiонерам i вигод зацiкавлених сторiн, а також збереження оптимальної структури капiтала. На протязi звiтного перiоду пiдхiд ПАТ до управлiння капiталом не змiнювався.
Ризики
Податкове законодавство i митне в Українi може роз’яснюватись по рiзному i дуже часто змiнюється. Вiдповiднi державнi органи можуть заперечувати деякi законодавчi норми, при їх примiненi в операцiйнiй дiяльностi. В результатi чого податковi органи можуть нараховувати додатковi суми податкiв, штрафiв пенi. Також податковi органи мають право перевiряти податковi перiоди на протязi трьох податкових перiодiв пiсля їх завершення. Так за результатами податкової перевiрки 2015 року було нараховано фiнансовi санкцiї в сумi 198,7 тис.грн.
Пов’язанi особи
Цiни в операцiях з пов’язаними особами визначаються на договiрнiй основi. Умови деяких операцiй з пов’язаними сторонами можуть вiдрiзнятись вiд ринкових умов з урахуванням ст..39 ПКУ.
Оплата працi склала 17506,0 тис. грн. Виплати пов’язанi з акцiями не проводились. Дивiденди власникам не нараховувались та не виплачувались за попереднi роки. Весь прибуток отриманий вiд дiяльностi направлєно на розвиток пiдприємства, як iнвестицiї в матерiальнi активи.
Попереднiй звiт про фiнансовий стан (баланс) станом на 31.12.2015 року
мiстить рядки:
• нематерiальнi активи
по залишковi вартостi 52 тис. грн.
• основнi засоби
по залишковiй вартостi складають 9996 тис. грн.
Надiйшло за рiк на суму 2340 тис. грн., вибуло за залишковою вартiстю 11 тис. грн., перекласифiковано з незавершеного будiвництва на суму 280 тис. грн.,
За рiк 2015 нараховано амортизацiї в сум i 3141 тис. грн.
• iншi фiнансовi iнвестицiї – 30 тис. грн.
• грошовi кошти
в т. ч. в касi пiдприємства 4 тис. грн.
на поточних рахунках у банку 3727 тис. грн.

• забезпечення i резерви
Нарахованi забезпечення виплат персоналу в сумi 189 тис. грн., рекласифiкованi в статтю «Поточнi забезпечення»
Резерв сумнiвних боргiв за методом iндивiдуального пiдходу до покупцiв в сумi 2740 тис. грн.
• Запаси
в т. ч. сировина i матерiали – 8054 тис. грн.
купiвельнi комплектуючi – 5954 тис. грн.
паливо – 117 тис. грн.
тара – 599 тис. грн.
будiвельнi матерiали – 269 тис. грн.
запаснi частини – 132 тис. грн.
МШП – 698 тис. грн.
незавершене виробництво – 2895 тис. грн.
Готова продукцiя – 12910 тис. грн.
• дебiторська заборгованiсть за чистою реалiзацiйною вартiстю 8871 тис. грн. зi сроком погашення вiд 12 до 18 мiсяцiв
• iнша поточна дебiторська заборгованiсть в сумi 1059 тис. грн.
• дебiторська заборгованiсть з бюджетом вiдсутня
за виданими авансами 555 тис. грн.
• статутний капiтал 205 тис. грн.
• iнший додатковий капiтал
в т. ч. iндексацiя вартостi основний засобiв 25 636 тис. грн.
емiсiйний дохiд 1 тис. грн.
iнший додатковий капiтал 18429 тис. грн.
резервний капiтал 51 тис. грн.
• нерозподiлений прибуток поточного року 6839 тис. грн.
• кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги 1951 тис. грн.
• з одержаних авансiв 147 тис. грн.
(за вирахування зобов’язань з ПДВ якi виникли в момент оплати 3 тис. грн.)
• з розрахунками з бюджетом 810 тис. грн.
(поточнi зобов’язання термiн сплати яких на звiтну дати не настав)
• з оплати працi 1013 тис. грн.
(за останнiй звiтний мiсяць)
• iншi поточнi зобов’язання 905 тис. грн.
(з урахуванням коригувань при трансформацiї 104 тис. грн.)

Звiт про сукупний дохiд
визнанi за перiод 2015 року мiстить:
• дохiд вiд операцiйної оренди активiв 129 тис. грн.
витрати вiд операцiйної оренди активiв 102 тис. грн.
• дохiд вiд операцiйної курсової рiзницi 31324 тис. грн.
витрати вiд операцiйної курсової рiзницi 32030 тис. грн.
• дохiд вiд реалiзацiї iнших оборотних активiв 1873тис. грн.
• витрати вiд реалiзацiї iнших оборотних активiв 1861 тис. грн.
• витрати по штрафам 199 тис. грн.
• iншi операцiйнi доходи 2968 тис. грн.
iншi операцiйнi витрати 2294 тис. грн.
• витрати за нарахованими процентами по кредиту 551 тис. грн.
• фiнансовий дохiд 10 тис. грн.
• iншi доходи вiд реалiзацiї 1 тис. грн.
• витрати вiд списання необоротних активiв 0 тис. грн.
• поточний податок на прибуток 1611 тис. грн.
• дохiд вiд реалiзацiї товарiв, послуг 120475 тис. грн.
• собiвартiсть реалiзованої продукцiї 101153 тис. грн.
До примiток надається: наказ про облiкову полiтику ПАТ, аналiз вiдповiдностей положень облiкової полiтики вимогам нацiональних П(с)БО та МСФЗ, методика ведення бухгалтерського облiку.


Голова правлiння Лук I.Г.

д/н

д/н

д/н