ПРАТ "БАРСЬКИЙ МАШЗАВОД"

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

Примiтки до рiчної звiтностi
ПАТ «Барський машинобудiвний завод»
перехiдний перiод (2016 рiк) за МСФЗ

ПАТ «Барський машзавод» виробниче пiдприємство яке формується на принципах дiяльностi в умовах ринкової економiки, на основi маркетингових дослiджень, домовленостi iз споживачами, наявностi технiчної документацiї i пiдготовки виробництва, використання незавершеного виробництва i запасiв матерiально-технiчних ресурсiв, тому вдалося сформувати план, який вiдповiдає потребам споживачiв та можливостям пiдприємства.
Завод працював пiд конкретного замовника та освоює новi види продукцiї. Продукцiя пiдприємства сертифiкована i користується попитом, як на нацiональному, так i на мiжнародних ринках.
Обсяг продукцiї в оптових цiнах пiдприємства без ПДВ за 2016 рiк 115463,0 тис. грн. Крiм основної продукцiї по виготовленню побутових опалювальних котлiв, пiдприємство виконує роботи по будiвництву та обладнанню котелень, а також для кондитерської промисловостi виробництво вузлiв формування карамелi.
Пiдприємство також займається зовнiшньоекономiчною дiяльнiстю, 26 договора iз країнами Евросоюза , СНД, Прибалтики. Вiдвантажено на експорт 47849,0 тис. грн.
Середньооблiкова чисельнiсть штатних працiвникiв облiкового складу – 389
Керiвництво ПАТ вiдповiдно до Закону України «Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi» вибрало дату переходу на МСФЗ 01.01.2012 р.
У нормативних документах з нацiонального бухгалтерського облiку вiдсутнiй окремий документ – Концептуальна основа П(с)БО. Фактично принципи та теоретичнi засади облiку мiстяться у Законi України «Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть» та у П(с)БО1 «Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi». Змiст основних принципiв за МСФЗ та П(с)БО є близькими, але групування їх має вiдмiнностi. ПАТ забезпечило дотримання П(с)БО, тому трансформацiйнi коригування незначнi.
При трансформацiї були зробленi такi коригування:
• Визнання окремих активiв та зобов’язань, якi на дату застосування МСФЗ не вiдповiдають критерiям визнання за мiжнародними стандартами (рах. 644, 643,)
• Перекласифiкацiя як перенесення – суми однiєї статтi балансу до iншої (незавершене будiвництво капiталiзовано як окремi компоненти основних засобiв, якi не амортизуються до ввода в експлуатацiю).
Основна задача ПАТ при управлiннi капiталом – збереження здатностi функцiювати з метою забезпечення необхiдної доходностi акцiонерам i вигод зацiкавлених сторiн, а також збереження оптимальної структури капiтала. На протязi звiтного перiоду пiдхiд ПАТ до управлiння капiталом не змiнювався.
Ризики
Податкове законодавство i митне в Українi може роз’яснюватись по рiзному i дуже часто змiнюється. Вiдповiднi державнi органи можуть заперечувати деякi законодавчi норми, при їх примiненi в операцiйнiй дiяльностi. В результатi чого податковi органи можуть нараховувати додатковi суми податкiв, штрафiв пенi. Також податковi органи мають право перевiряти податковi перiоди на протязi трьох податкових перiодiв пiсля їх завершення. Так за результатами податкової перевiрки 2016 року було нараховано фiнансовi санкцiї в сумi 42,7 тис.грн.
Пов’язанi особи
Цiни в операцiях з пов’язаними особами визначаються на договiрнiй основi. Умови деяких операцiй з пов’язаними сторонами можуть вiдрiзнятись вiд ринкових умов з урахуванням ст..39 ПКУ.
Оплата працi склала 19031,0 тис. грн. Виплати пов’язанi з акцiями не проводились. Дивiденди власникам не нараховувались та не виплачувались за попереднi роки. Весь прибуток отриманий вiд дiяльностi направлєно на розвиток пiдприємства, як iнвестицiї в матерiальнi активи.
Звiт про фiнансовий стан (баланс) станом на 31.12.2016 року
мiстить рядки:
• нематерiальнi активи
по залишковi вартостi 258 тис. грн.
• основнi засоби
по залишковiй вартостi складають 9784 тис. грн.
Надiйшло за рiк на суму 4088 тис. грн., вибуло за залишковою вартiстю 3 тис. грн., перекласифiковано з незавершеного будiвництва на суму 545 тис. грн.,
За рiк 2016 нараховано амортизацiї в сум i 4559 тис. грн.
• iншi фiнансовi iнвестицiї – 30 тис. грн.
• грошовi кошти
в т. ч. в касi пiдприємства 8 тис. грн.
на поточних рахунках у банку 9831 тис. грн.

• забезпечення i резерви
Нарахованi забезпечення виплат персоналу в сумi 189 тис. грн., рекласифiкованi в статтю «Поточнi забезпечення»
Резерв сумнiвних боргiв за методом iндивiдуального пiдходу до покупцiв в сумi 5245 тис. грн.
• Запаси
в т. ч. сировина i матерiали – 10305 тис. грн.
купiвельнi комплектуючi – 8668 тис. грн.
паливо – 136 тис. грн.
тара – 459 тис. грн.
будiвельнi матерiали – 510 тис. грн.
запаснi частини – 138 тис. грн.
МШП – 1472 тис. грн.
незавершене виробництво – 2659 тис. грн.
Готова продукцiя – 11374 тис. грн.
• дебiторська заборгованiсть за чистою реалiзацiйною вартiстю 9920 тис. грн. зi сроком погашення вiд 12 до 18 мiсяцiв
• iнша поточна дебiторська заборгованiсть в сумi 940 тис. грн.
• дебiторська заборгованiсть з бюджетом 1264 тис, грн
за виданими авансами 1088 тис. грн.
• статутний капiтал 205 тис. грн.
• iнший додатковий капiтал
в т. ч. iндексацiя вартостi основний засобiв 25637 тис. грн.
емiсiйний дохiд 1 тис. грн.
iнший додатковий капiтал 25268 тис. грн.
резервний капiтал 51 тис. грн.
• нерозподiлений прибуток поточного року 5266 тис. грн.
• кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги 5015 тис. грн.
• з одержаних авансiв 2813 тис. грн.
(за вирахування зобов’язань з ПДВ якi виникли в момент оплати 102 тис. грн.)
• з розрахунками з бюджетом 1302 тис. грн.
(поточнi зобов’язання термiн сплати яких на звiтну дати не настав)
• з оплати працi 1040 тис. грн.
(за останнiй звiтний мiсяць)
• iншi поточнi зобов’язання 1856 тис. грн.
(з урахуванням коригувань при трансформацiї 285 тис. грн.)

Звiт про сукупний дохiд
визнанi за перiод 2016 року мiстить:
• дохiд вiд операцiйної оренди активiв 122 тис. грн.

• дохiд вiд операцiйної курсової рiзницi 1757 тис, грн.
витрати вiд операцiйної курсової рiзницi 449 тис. грн.
• дохiд вiд реалiзацiї iнших оборотних активiв 2077тис. грн.
• витрати вiд реалiзацiї iнших оборотних активiв 1995 тис. грн.
• витрати по штрафам 43 тис. грн.
• iншi операцiйнi доходи 1076 тис. грн.
iншi операцiйнi витрати 5982 тис. грн.
• Витрати соцiального призначення 151 тис, грн.,
• витрати за нарахованими процентами по кредиту 507 тис. грн.
• фiнансовий дохiд 114 тис. грн.
• iншi доходи 0 тис. грн.
• витрати вiд списання необоротних активiв 0 тис. грн.
• поточний податок на прибуток 1709 тис. грн.
• дохiд вiд реалiзацiї товарiв, послуг 128701 тис. грн.
• собiвартiсть реалiзованої продукцiї 108095 тис. грн.
До примiток надається: наказ про облiкову полiтику ПАТ з доповненням, аналiз вiдповiдностей положень облiкової полiтики вимогам нацiональних П(с)БО та МСФЗ, методика ведення бухгалтерського облiку.


Голова правлiння Лук I.Г.

д/н

д/н

д/н